¿Qué es el interés compuesto?
El interés compuesto es aquel que se calcula no solo sobre el capital inicial, sino también sobre los intereses generados en periodos anteriores. En otras palabras, los intereses se reinvierten y generan nuevos intereses. Esta forma de cálculo es común en inversiones, cuentas de ahorro y préstamos a largo plazo.
Interés compuesto según la ley en Honduras
En Honduras, la legislación distingue entre el interés compuesto legítimo y la práctica conocida como anatocismo, que es el cobro de intereses sobre intereses vencidos.
¿Está permitido el interés compuesto?
Sí, el interés compuesto es válido siempre que se pacte contractualmente y se aplique sobre intereses corrientes, no vencidos. Por ejemplo, en productos financieros como certificados de depósito o cuentas de ahorro, la capitalización de intereses es una práctica aceptada y legal.
¿Qué es el anatocismo y por qué está prohibido?
El anatocismo es la capitalización de intereses vencidos, es decir, cobrar intereses sobre intereses de mora. En Honduras, esta práctica está prohibida por el Artículo 505 del Código de Comercio, que establece que los intereses vencidos no pueden generar nuevos intereses, a menos que haya una liquidación formal de la deuda y se pacte una nueva obligación.
Casos permitidos de capitalización de intereses
La ley permite capitalizar intereses solo cuando:
Se ha liquidado completamente la deuda anterior.
Los intereses vencidos se suman al capital como parte de un nuevo contrato o convenio.
Ambas partes están de acuerdo y se documenta en un nuevo instrumento legal.
¿Qué pasa con los intereses moratorios?
Los intereses moratorios solo pueden calcularse sobre el capital vencido. No está permitido generar intereses sobre intereses moratorios ni aplicar cargos adicionales por mora más allá de lo legalmente pactado. Esta prohibición también está contemplada en las normas emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).
Conclusión
En Honduras, el interés compuesto está permitido siempre que se aplique correctamente sobre saldos corrientes y se haya pactado previamente. Sin embargo, el anatocismo o cobro de intereses sobre intereses vencidos está prohibido, salvo en casos específicos que impliquen una nueva obligación formalmente constituida. Esta regulación protege a los usuarios financieros de cobros abusivos y fomenta la transparencia en los contratos de crédito.
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